Het zweedse Parlement heeft afgelegd van een nieuwe wet betreffende de registratie van de uiteindelijk gerechtigde, een implementatie van de Vierde Anti-witwasrichtlijn, die in werking zal treden op één augustusHet doel van de wet is het vergroten van de transparantie ten aanzien van de eigendom en de controle van bedrijven, verenigingen en andere rechtspersonen, teneinde te voorkomen dat het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. De wet het voorschrijft, in essentie, dat de rechtspersonen zijn verplicht de Swedish Companies Registration Office wie de economische eigenaren zijn. De verplichting tot het registreren van het economische eigendom bestaat uit zweedse juridische entiteiten, buitenlandse rechtspersonen actief in Zweden en natuurlijke personen met woonplaats in Zweden, die te beheren trusts en soortgelijke juridische constructies. Vrijgesteld van de verplichting van de overheid, provincies en gemeenten, alsmede de rechtspersonen waarop deze hebben een sterke invloed, vennootschappen met aandelen zijn toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt binnen de EER of een gelijkwaardige markt buiten de EER, evenals nalatenschappen van overleden en failliet personen. Een economische eigenaar is een natuurlijk persoon die, alleen of samen met iemand anders, uiteindelijk eigenaar is van een rechtspersoon is of een natuurlijke persoon die voordelen van iemand die handelt op zijn of haar rekening. In bepaalde gevallen, een natuurlijke persoon is aangenomen onder de wet uit te oefenen ultieme controle van een juridische entiteit.
Voorbeelden zijn wanneer de persoon vanwege zijn of haar deelneming of lidmaatschap beheert meer dan vijfentwintig procent van het totaal aantal stemmen in de juridische entiteit, wanneer de persoon heeft het recht tot benoeming of ontslag van meer dan de helft van de rechtspersoon, de bestuurders of de bijbehorende management of wanneer een persoon in staat om te oefenen gelijkwaardige controle, door middel van overeenkomsten met de eigenaars, de leden of de rechtspersoon, of door middel van de bepalingen in de statuten van de vennootschap, door middel van aandeelhoudersovereenkomsten of vergelijkbare documenten.
De nieuwe en meest belangrijke verplichtingen voor de rechtspersonen die ze moeten het verkrijgen van betrouwbare informatie over wie de economische eigenaren zijn en de aard en omvang van de uiteindelijk gerechtigde s belang in de rechtspersoon die moet worden ingediend bij de Swedish Companies Registration Office.
Als de informatie over het economisch eigendom ontbreekt of als betrouwbare informatie kan worden verkregen, moet de rechtspersoon moet toch informatie geven over het ontbreken van informatie.
De rechtspersoon moet, op verzoek van een autoriteit, zonder vertraging de informatie over de economische eigenaren en documentatie over het onderzoek gemaakt voor het beoordelen van de economische eigendom. De rechtspersoon moet ook kennis van de Bedrijven Registratie Bureau onverwijld in kennis van elke wijziging in het economische eigendom. Pre-bestaande rechtspersonen dienen hun eerste aanmelding binnen zes maanden na de datum waarop de wet in werking is getreden, ik.e uiterlijk op eenendertig januari. Juridische entiteiten opgericht na één augustus zal hebben vier weken voor het indienen van de kennisgeving van het economische eigendom. Een rechtspersoon moet dit melden aan de Swedish Companies Registration Office zodra de rechtspersoon wordt zich bewust van een nieuwe eigenaar. Als een praktische kwestie dit is geïnterpreteerd te worden dat het binnen een paar dagen het bedrijf steeds op de hoogte van een nieuwe eigenaar. Indien de kennisgeving is onvolledig werd ingediend of onjuiste gegevens bevat, van de Swedish Companies Registration Office kan het opleggen van een voorwaardelijke geldboete van de juridische entiteit, de gedelegeerd bestuurder, een lid van het bestuur of van een ander gelijkwaardig leidinggevenden kennisgeving in te dienen. Als het verbod niet wordt nageleefd, de Swedish Companies Registration Office kan het opleggen van de boete. Daarna, de zweedse Bedrijven Registratie Kantoor is gerechtigd een nieuwe verhoogde voorwaardelijke boete. Anna Orlander is een partner van Baker McKenzie zweedse Advocaat KB in Stockholm, Zweden. Anna helpt klanten bij het structureren, implementeren en beheren van grensoverschrijdende reorganisaties efficiënt toezicht op de naleving van lokale en internationale wettelijke voorschriften. Projecten zijn onder andere de post-acquisitie integraties en carve-outs Anna ondersteunt multinationale bedrijven met verschillende corporate advies, met inbegrip van global corporate onderhoud, corporate governance, aandeelhoudersovereenkomsten en joint ventures.
